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什么是期末留抵稅額,增值稅納稅申報期末留抵稅額是什么意思

來源:整理 時間:2022-12-02 06:55:22 編輯:金融知識 手機版

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1,增值稅納稅申報期末留抵稅額是什么意思

本月進項100,銷項80,20就是期末留抵稅額

增值稅納稅申報期末留抵稅額是什么意思

2,期末留抵稅額是啥

顧名思義,就是留著以后各月抵扣,進項大于銷項。期末留抵稅額=應抵扣稅額(進項稅額+上期留抵稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅款+應補繳稅額)-實際抵扣稅額(應抵扣稅額<銷項則為應抵扣稅額,應抵扣稅額>銷項稅額則為銷項稅額)

期末留抵稅額是啥

3,什么是期末留抵稅額

一般是指納稅人當月的進項稅額多與銷項稅額后產生的未抵扣稅額,可在下個月繼續(xù)抵扣
認證有90天的抵扣期限,留抵后就沒有期限了,12月份期末留抵稅額可以留在明年抵捐扣,3月份也可以啊,你也可以在平常少認證啊,不要老是留有抵扣稅額不交稅,這樣容易成為稅務局的重點對象,嘿嘿。

什么是期末留抵稅額

4,期末留抵稅額

認證有90天的抵扣期限,留抵后就沒有期限了,12月份期末留抵稅額可以留在明年抵捐扣,3月份也可以啊,你也可以在平常少認證啊,不要老是留有抵扣稅額不交稅,這樣容易成為稅務局的重點對象,嘿嘿。
本期銷項稅額-進項稅額+進項稅額轉出-已交稅費后 還存在借方余額 則認定期末進項稅額留抵
可以,但是不能超過開具之日后90天。超期不允許認證抵扣。

5,期末留抵稅額的作用

如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅。①當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額時當期應退稅額=當期期末留抵稅額當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額②當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額時當期應退稅額=當期免抵退稅額當期免抵稅額=0
留抵是15000+16240-27600 該留抵數(shù)如果算出來為正,先抵銷上期多交稅款-3740后,余額才是本期應交數(shù)。如果該正數(shù)小于3740,則3740-該留抵數(shù)為本期末尚多交的稅款。如果該留抵數(shù)算出來時負數(shù),則為留抵下期金額。銷項進項不必一一對應。

6,什么是期末留抵

1、期末留底額是本期進項稅額+上期留底-本期銷項稅額后的余額。必須可抵扣的稅額大于銷項稅額才有留底稅額2、是本期的期末留底余額過到下期的期初。這個期初額在本期看來就叫做上期留底額
 期末留抵稅額:   期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額。   如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅。
期末留抵就是截止當月,還有未抵扣的進項稅總額上期留抵就是截止上個月,還有未抵扣的進項稅總額

7,什么是當期期末留抵稅額

(1)3月免抵退稅不得免征和抵扣稅額=200*(17%-13%)=8萬(2)3月應納稅額=100*17%-(34-8)-3=17-26-3=-12萬(3)出口貨物免抵退稅額=200*13%=26萬(4)當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額當期應退稅額=當期期末留抵稅額3月應退稅額=12萬(5)當期免抵稅額=當期免抵退稅額-當期應退稅額=26-12=14萬當期期末留抵稅額就是可以留待下期抵扣的進項稅額,也就是本期沒抵扣完的進項稅額。當期期末留抵稅額=-當期應納稅額這是初級職稱經濟法基礎的例題,你可以看看書本P129 例4-16
1.應納稅額=內銷商品銷項稅額-(進項稅額-當期不允許抵扣額和抵減額)-當期留抵稅額 =100*17%-(34-200*(17%-13%))-3 =17-26-3 =-122.免抵退稅額:=200*13%=263.留抵稅額<=免抵退稅額;則應退稅額=免抵稅額=12 免、抵、退稅額-應退稅額=免抵稅額=26-12=14
簡單明了的說就是:應交稅金--應交增值稅的月末余額是借方余額,稱為當期期末留抵稅額.
文章TAG:什么是期末留抵稅額什么期末期末留抵稅額

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