異地預繳的企業(yè)所得稅如何抵扣，外地預繳企業(yè)所得稅季度可以抵扣嗎

來源：整理時間：2022-12-31 00:34:11 編輯：金融知識手機版

1，外地預繳企業(yè)所得稅季度可以抵扣嗎

一般是年底匯算清繳的時候抵扣

外地預繳企業(yè)所得稅季度可以抵扣嗎

2，所得稅異地繳納后抵扣問題

預交的所得稅是可以抵扣的，有交稅的稅單。

所得稅異地繳納后抵扣問題

3，建筑企來異地預交稅時有勞務分包專票抵扣企業(yè)所得稅城建稅等

您好，辦理外管證在施工地預交企業(yè)所得稅，可在企業(yè)所得地的企業(yè)所得稅申報征期內(nèi)進行抵減。

應該不能吧。

國稅函[2010]156號《關于跨地區(qū)經(jīng)營建筑所得稅征收管理問題的通知》三、建筑總直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總向項目所在地預分所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。

建筑企來異地預交稅時有勞務分包專票抵扣企業(yè)所得稅城建稅等

4，建筑工程在外地已繳納企業(yè)所得稅回公司所在地可以抵扣稅金嗎

按照新的稅法規(guī)定，企業(yè)在機構(gòu)所在地以外的地區(qū)施工的，必須在機構(gòu)所在地主管稅務機關開具外管證，到工程所在地繳納營業(yè)稅并開具發(fā)票，同時在工程所在地預交企業(yè)所得稅。預交的企業(yè)所得稅可以再機構(gòu)所在地主管稅務局抵扣。

沒看懂什么意思？

5，建筑安裝業(yè)跨省的異地預交的企業(yè)所得稅如何做賬

跨省異地預繳企業(yè)所得稅只能抵扣2‰，這個問題任何一個建筑企業(yè)都會面臨。我司的處理辦法是：將多出的2.3%直接進成本，沒有任何辦法。所以說必須要辦理《外出經(jīng)營活動稅收管理證明》。兩份印花稅是不可能的，如果真是這樣，你們直接貼花完稅不就可以避免重復上稅了嗎？

拿工程款時要開外經(jīng)證，要交企業(yè)所得稅（1%）屬于稅務擔保性預交，所得稅采用的征收方式是會算清繳，結(jié)算時需要依據(jù)當時的稅收政策繳納

可以。你是外出經(jīng)營，在年度匯算清繳時可以抵，你第一個分錄不要做，只做第二個分錄就可以了。因為你的收入是匯總到總收入中一起做。

你好！理論上可以沖減，實際上要看主管稅務機關的管理了。各地管理不盡相同，以當?shù)囟悇諜C關的答復為準。詳情您可以撥打12366納稅服務熱線咨詢。打字不易，采納哦！

6，營改增后建安行業(yè)的異地預交的所得稅怎么做帳

地稅征的，你在國稅退，可能嗎？代開票是按帶征率扣的企業(yè)所得稅。你應該當時不繳這企業(yè)所得稅的，交了就應該向地稅機關申報退稅，而不是去國稅抵。

租金在地稅繳納的是營業(yè)稅。你說的地稅繳納的所得稅是個人所得稅，國稅的所得稅是企業(yè)所得稅。個人所得稅不存在預交后多退少補的問題。企業(yè)所得稅和你繳納的營業(yè)稅以及預交的個人所得稅沒有關系

營改增后建安行業(yè)的異地預交的所得稅帳務處理：借：應交稅費——應交所得稅（預繳所得稅）貸：銀行存款注：營改增后，對符合以下六種情形的需要異地預交企業(yè)所得稅：1、不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能，且在當?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務、內(nèi)部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級分支機構(gòu)。2、上年度認定為小型微利企業(yè)的二級分支機構(gòu)。3、當年新設立的二級分支機構(gòu)。4、當年撤銷的二級分支機構(gòu)，自辦理注銷稅務登記之日所屬企業(yè)所得稅預繳期間起。5、匯總納稅企業(yè)在中國境外設立的不具有法人資格的二級分支機構(gòu)。6、總機構(gòu)虧損或當期沒有實現(xiàn)應所得稅額。

7，建安企業(yè)異地經(jīng)營預繳企業(yè)所得稅可抵扣嗎

在任何地方交納的所得稅都不準抵扣。但回注冊地后申報所得稅可以自應交所得稅總額中抵減在異地已經(jīng)交納的所得稅。

根據(jù)國稅函[2010]156號《關于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》文件規(guī)定：建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳?！　〗ㄖ髽I(yè)總機構(gòu)應匯總計算企業(yè)應納所得稅，按照以下方法進行預繳：　?。ㄒ唬┛倷C構(gòu)只設跨地區(qū)項目部的，扣除已由項目部預繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；　?。ǘ┛倷C構(gòu)只設二級分支機構(gòu)的，按照國稅發(fā)[2008]28號文件規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應繳納的稅款；　　（三）總機構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項目部，又有跨地區(qū)二級分支機構(gòu)的，先扣除已由項目部預繳的企業(yè)所得稅后，再按照國稅發(fā)[2008]28號文件規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應繳納的稅款。　　文件進一步規(guī)定：建筑企業(yè)總機構(gòu)應按照有關規(guī)定辦理企業(yè)所得稅年度匯算清繳，各分支機構(gòu)和項目部不進行匯算清繳?？倷C構(gòu)年終匯算清繳后應納所得稅額小于已預繳的稅款時，由總機構(gòu)主管稅務機關辦理退稅或抵扣以后年度的應繳企業(yè)所得稅。來源于網(wǎng)絡

在任何地方交納的所得稅都不準抵扣。但回注冊地后申報所得稅可以自應交所得稅總額中抵減在異地已經(jīng)交納的所得稅。

根據(jù)國稅函[2010]156號《關于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》文件規(guī)定：建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳?！　〗ㄖ髽I(yè)總機構(gòu)應匯總計算企業(yè)應納所得稅，按照以下方法進行預繳：　　（一）總機構(gòu)只設跨地區(qū)項目部的，扣除已由項目部預繳的企業(yè)所得稅后，按照其余額就地繳納；　?。ǘ┛倷C構(gòu)只設二級分支機構(gòu)的，按照國稅發(fā)[2008]28號文件規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應繳納的稅款；　?。ㄈ┛倷C構(gòu)既有直接管理的跨地區(qū)項目部，又有跨地區(qū)二級分支機構(gòu)的，先扣除已由項目部預繳的企業(yè)所得稅后，再按照國稅發(fā)[2008]28號文件規(guī)定計算總、分支機構(gòu)應繳納的稅款?！　∥募M一步規(guī)定：建筑企業(yè)總機構(gòu)應按照有關規(guī)定辦理企業(yè)所得稅年度匯算清繳，各分支機構(gòu)和項目部不進行匯算清繳?？倷C構(gòu)年終匯算清繳后應納所得稅額小于已預繳的稅款時，由總機構(gòu)主管稅務機關辦理退稅或抵扣以后年度的應繳企業(yè)所得稅。來源于網(wǎng)絡

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