什么時(shí)候計(jì)提企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅什么時(shí)候計(jì)提合適

來(lái)源：整理時(shí)間：2023-07-13 07:29:27 編輯：金融知識(shí) 手機(jī)版

1，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅什么時(shí)候計(jì)提合適

企業(yè)所得稅每個(gè)季度計(jì)提一次，在該季度過(guò)后的下一個(gè)月申報(bào)納稅期內(nèi)申報(bào)（如4月10日前申報(bào)第一季度所得稅）并繳納稅款，到年末再按照稅務(wù)局的要求對(duì)全年的所得稅進(jìn)行匯算清繳，比較計(jì)算的當(dāng)年應(yīng)交所得稅數(shù)字和當(dāng)年已經(jīng)繳納的所得稅金額，多退少補(bǔ)。

應(yīng)該在季度的最后一個(gè)月計(jì)提本季度應(yīng)繳納的所得稅。先結(jié)計(jì)出利潤(rùn)總額，再計(jì)算應(yīng)繳納的所得稅。

請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅什么時(shí)候計(jì)提合適

2，請(qǐng)問(wèn)前輩們企業(yè)所得稅什么時(shí)候計(jì)提什么時(shí)候預(yù)交呀

一般是季度預(yù)繳，也就是沒(méi)年的3,6,9,12月末計(jì)提，計(jì)提之后的下月申報(bào)繳納也有按月計(jì)提的，具體的要看稅務(wù)局怎么給你核定和要求的

每個(gè)季度的15日之內(nèi)申報(bào)上季度的企業(yè)所得稅，一般企業(yè)做賬是按季度計(jì)提，如果當(dāng)季累計(jì)利潤(rùn)總額（彌補(bǔ)虧損后）有盈利則需要交納企業(yè)所得稅。具體時(shí)間分別為：4月15日前預(yù)繳一季度，7月15日前預(yù)繳二季度，10月15日前預(yù)繳三季度，次年1月15日前預(yù)繳四季度。也有按月預(yù)繳的，但少多了，都是經(jīng)稅務(wù)局認(rèn)定的。

按季按月都可以,只要提對(duì)數(shù)就行.

請(qǐng)問(wèn)前輩們企業(yè)所得稅什么時(shí)候計(jì)提什么時(shí)候預(yù)交呀

3，所得稅在什么時(shí)間計(jì)提審報(bào)和繳納

企業(yè)所得稅是每月計(jì)提，按季預(yù)交，全年匯算

按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第一百二十八條的規(guī)定：　企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，由稅務(wù)機(jī)關(guān)具體核定。　企業(yè)根據(jù)企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳；按照月度或者季度的實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳有困難的，可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳，或者按照經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳。預(yù)繳方法一經(jīng)確定，該納稅年度內(nèi)不得隨意變更。

所得稅是季度有利潤(rùn)的時(shí)候就要申報(bào) 。每年的 3 6 9 12 月是和申報(bào)表一起按季度申報(bào)。繳納是申報(bào)完就去繳納。。

所得稅在什么時(shí)間計(jì)提審報(bào)和繳納

4，年度計(jì)提企業(yè)所得稅

所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%應(yīng)納稅所得額=本年利潤(rùn)（即利潤(rùn)總額）+調(diào)整增加額-調(diào)整減少額從這里可以看到，所得稅是稅前利潤(rùn)算出來(lái)的。理由：稅后利潤(rùn)=本年利潤(rùn)-所得稅，所得稅都沒(méi)算出來(lái)，怎么能計(jì)算出稅后利潤(rùn)呢？所以我可以很明白的跟你說(shuō)，所得稅是用稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)算出來(lái)的

企業(yè)所得稅是每季繳納一次，分別繳稅的所屬期：3月、6月、9月、12月；則對(duì)應(yīng)的做賬月份為4月、7月、10月、次年的1月。因此，在4、7、10、1月做賬的時(shí)候如果產(chǎn)生企業(yè)所得稅稅額的，則都要進(jìn)行計(jì)提所得稅。

稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)當(dāng)然需要

稅后是啥意思，計(jì)算完利潤(rùn)總額*稅率=所得稅業(yè)務(wù)費(fèi)用超出部份是調(diào)增

按新準(zhǔn)則應(yīng)納所得稅額＝當(dāng)期所得稅+遞延所得稅當(dāng)期所得稅＝應(yīng)納稅所得額*適用稅率應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)+調(diào)增項(xiàng)目－調(diào)減項(xiàng)目遞延所得稅＝（期末遞延所得稅負(fù)債－期初遞延所得稅負(fù)債）－（期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn)）業(yè)務(wù)招待費(fèi)超出稅法規(guī)定的部分，就要調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)。會(huì)計(jì)利潤(rùn)就是利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額年終借：所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅遞延所得稅負(fù)債借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交所得稅貸：銀行存款

5，年底什么時(shí)候計(jì)提所得稅

計(jì)提所的稅分幾種情況：1、非核定征收?？梢园磿?huì)計(jì)期間計(jì)提，一般情況是一個(gè)月為一個(gè)會(huì)計(jì)期間，每月結(jié)轉(zhuǎn)損益完后根據(jù)結(jié)出本期利潤(rùn)總額多少，按稅務(wù)局確定的您公司所得稅稅率計(jì)算所得稅，計(jì)提所得稅。下月申報(bào)交納本月計(jì)提的所得稅。2、核定征收。我這里說(shuō)的是核定應(yīng)稅所的額并非核定所得稅稅率。如果是核定應(yīng)納稅所的額的話，可以在發(fā)生每筆收入后計(jì)算出所得稅，計(jì)提所得稅費(fèi)用。因?yàn)檫@種情況與公司結(jié)算或不結(jié)算無(wú)關(guān)。不用等結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，因?yàn)楸灸昀麧?rùn)結(jié)轉(zhuǎn)后那是結(jié)轉(zhuǎn)入利潤(rùn)分配了。利潤(rùn)分配那是稅后利潤(rùn)分配，和稅無(wú)關(guān)。不用等本年結(jié)帳，結(jié)帳后，您就不能計(jì)提所得稅費(fèi)用了，因?yàn)榻Y(jié)帳代表的是一個(gè)會(huì)計(jì)期間已經(jīng)結(jié)束，要計(jì)提就只能是下個(gè)會(huì)計(jì)期間的費(fèi)用了，否則就是審計(jì)中說(shuō)的您的費(fèi)用跨期了。更不用等過(guò)帳，過(guò)帳是結(jié)帳后過(guò)帳入下月，或下年度或下個(gè)會(huì)計(jì)期間，過(guò)完帳后計(jì)提的費(fèi)用也算是下期費(fèi)用。同樣，年底也是結(jié)轉(zhuǎn)完損益之后才計(jì)提所得稅費(fèi)用，根據(jù)利潤(rùn)總額多少計(jì)提。不知道您有沒(méi)聽(tīng)明白，希望能解決您的后顧之憂！

年末結(jié)轉(zhuǎn)完收入成本費(fèi)用到本年利潤(rùn)之后，計(jì)提所得稅費(fèi)用，然后再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用到本年利潤(rùn)，本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目即可本年結(jié)帳。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)--企業(yè)所得稅借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配

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