表外不良資產(chǎn)指什么，銀行表外資產(chǎn)的介紹

來源：整理時間：2023-07-18 06:59:58 編輯：金融知識手機(jī)版

本文目錄一覽

1，銀行表外資產(chǎn)的介紹
2，什么是表外不良貸款
3，表外資產(chǎn)的定義是什么
4，什么是表內(nèi)不良貸款和表外不良貸款
5，什么是不良資產(chǎn)
6，表外不良貸款是什么
7，什么是不良資產(chǎn)

1，銀行表外資產(chǎn)的介紹

銀行表外資產(chǎn)即表外業(yè)務(wù)，這是銀行業(yè)的術(shù)語。是指商業(yè)銀行從事的，按照會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的，不形成資產(chǎn)負(fù)債，但能增加銀行收益的業(yè)務(wù)。通常表內(nèi)業(yè)務(wù)是有風(fēng)險的經(jīng)營活動，形成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，其中一部分還有可能轉(zhuǎn)換為銀行的實有資產(chǎn)和實有負(fù)債。這里的“表”指的是資產(chǎn)負(fù)債表。因此，表內(nèi)業(yè)務(wù)是指在資產(chǎn)負(fù)債表上反映的業(yè)務(wù)，比如銀行的存款、貸款等業(yè)務(wù)。

銀行表外資產(chǎn)的介紹

2，什么是表外不良貸款

貸款都在表內(nèi)，應(yīng)該是表外不良資產(chǎn)。銀行為了降低風(fēng)險，以及規(guī)避表內(nèi)資產(chǎn)過大導(dǎo)致的監(jiān)管成本過高（監(jiān)管費(fèi)根據(jù)表內(nèi)資產(chǎn)按比例收），還有資本充足率的因素，同時也為了實施主動資產(chǎn)負(fù)債管理，往往會大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，亦即中間業(yè)務(wù)，例如：貸款承諾函、保函、開口的銀行承兌匯票等，如果這些業(yè)務(wù)發(fā)生了風(fēng)險，也會形成不良資產(chǎn)，這就是表外不良資產(chǎn)，表外不良資產(chǎn)一旦形成，就必須轉(zhuǎn)到表內(nèi)。

什么是表外不良貸款

3，表外資產(chǎn)的定義是什么

舉個例子你就明白了：貸款 —— 表內(nèi)資產(chǎn) 貸款承諾——表外資產(chǎn) 銀行為了降低風(fēng)險，以及規(guī)避表內(nèi)資產(chǎn)過大導(dǎo)致的監(jiān)管成本過高（監(jiān)管費(fèi)根據(jù)表內(nèi)資產(chǎn)按比例收），還有資本充足率的因素，同時也為了實施主動資產(chǎn)負(fù)債管理，往往會大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，亦即中間業(yè)務(wù)。在這種情況下，僅考慮表內(nèi)業(yè)務(wù)往往會忽略客戶的整體風(fēng)險情況，故有時候考慮表內(nèi)外資產(chǎn)余額更加合適。對銀行整體而言，表內(nèi)外資產(chǎn)余額更多指表內(nèi)外風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)余額。這個是計算資本充足率的基礎(chǔ)。

表外資產(chǎn)的定義是什么

4，什么是表內(nèi)不良貸款和表外不良貸款

表外和表內(nèi)指的是資產(chǎn)負(fù)債表，表內(nèi)不良貸款就是指存在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的貸款；表外不良貸款就是指存在資產(chǎn)負(fù)債表外的貸款。不良貸款也就是非正常的貸款，貸款風(fēng)險劃分中主要就分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失等幾大類型。除了正常貸款之外，其他貸款都是不能如期的還清貸款，或者是不能還貸。這種情況，就叫做不良貸款。表外和表內(nèi)指的是資產(chǎn)負(fù)債表、表內(nèi)就是指存在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的貸款；表外亦然。銀行為了降低風(fēng)險，以及規(guī)避表內(nèi)資產(chǎn)過高、所以在貸款五級分類達(dá)到可疑或者利息逾期90天就會轉(zhuǎn)到表外、是一種資產(chǎn)管理方式。不良貸款分類：（1）逾期貸款：逾期貸款也就是在規(guī)定的貸款期限內(nèi)不能還清貸款，但是拖延貸款時間之后，最后還是能將貸款金還清的類型。這種情況對銀行的損失不是很大，但是對于借貸者來說不僅要好還本金和貸款，還要償還罰息。（2）板滯貸款。板滯貸款是指還款期限到期2年(含2年)以上還是不能歸還貸款，或者是還貸款日期還沒有到期但生產(chǎn)經(jīng)營已經(jīng)停止運(yùn)營的。其中不包括呆帳貸款。（3）呆帳貸款。呆帳貸款是指貸款人和擔(dān)保人宣告破產(chǎn)，在進(jìn)行清償后，未能還清的貸款;貸款人宣告失蹤或死亡，在期產(chǎn)業(yè)或遺產(chǎn)清償后沒有還清的貸款；貸款人在遇到重大災(zāi)害和意外事故后，無力償還的貸款；在清理貸款人貸款抵押物、質(zhì)物所得價值不足不能夠還清貸款時，經(jīng)的國務(wù)院專案同意核銷的貸款。不良貸款首先對銀行來說是一種極大的利益損害，特別是呆賬貸款，當(dāng)銀行的不良貸款過多的時候，就會極大的影響銀行的經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。對社會而言，不良貸款也起到負(fù)面的影響，造成一系列的不良反應(yīng)。而對借貸者來說，不良貸款會極大的損害到個人的信譽(yù)，以及財產(chǎn)上的損失，因不良貸款所產(chǎn)生的滯納金就是實質(zhì)上的損失。就目前來說現(xiàn)在銀行對于貸款審批都會履行嚴(yán)格的風(fēng)控程序，從源頭上減少不良貸款的發(fā)生率。防患于未然，總比亡羊補(bǔ)牢要好得多。

5，什么是不良資產(chǎn)

我們平時所指的不良資產(chǎn)一般分為兩部分，企業(yè)不良資產(chǎn)和銀行不良資產(chǎn)，更多關(guān)于不良資產(chǎn)的相關(guān)信息還是去涅槃網(wǎng)查吧

銀行的主要資產(chǎn)是貸款。目前中國的銀行對貸款普遍采取如下分類方式：正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。后三類，即“一逾兩呆”合稱為不良貸款。這種分類方法，界定的標(biāo)準(zhǔn)為期限：貸款本息拖欠超過180天以上的為“逾期”，貸款利息拖欠逾期三年為“呆滯”，貸款人走死逃亡或經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的為“呆賬”。呆賬的核銷要經(jīng)財政當(dāng)局批準(zhǔn)，呆賬核銷即視為放棄債權(quán)，僅需提取普通呆賬準(zhǔn)備金(還不到貸款總量的1%)。但在部分銀行中，存在一種現(xiàn)象：貸款只要超過約定還款日期就認(rèn)定為逾期。

6，表外不良貸款是什么

貸款都在表內(nèi)，應(yīng)該是表外不良資產(chǎn)。　　銀行為了降低風(fēng)險，以及規(guī)避表內(nèi)資產(chǎn)過大導(dǎo)致的監(jiān)管成本過高（監(jiān)管費(fèi)根據(jù)表內(nèi)資產(chǎn)按比例收），還有資本充足率的因素，同時也為了實施主動資產(chǎn)負(fù)債管理，往往會大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，亦即中間業(yè)務(wù)，例如：貸款承諾函、保函、開口的銀行承兌匯票等，如果這些業(yè)務(wù)發(fā)生了風(fēng)險，也會形成不良資產(chǎn)，這就是表外不良資產(chǎn)，表外不良資產(chǎn)一旦形成，就必須轉(zhuǎn)到表內(nèi)。　　什么是表內(nèi)不良貸款？　　貸款發(fā)放出去后，對于逾期貸款、收不到利息的貸款均列為不良貸款。

7，什么是不良資產(chǎn)

不動產(chǎn)是指不能移動或者如果移動就會改變性質(zhì)、損害其價值的有形財產(chǎn)，包括土地及其定著物，包括物質(zhì)實體及其相關(guān)權(quán)益。如建筑物及土地上生長的植物。依自然性質(zhì)或法律規(guī)定不可移動的土地、土地定著物、與土地尚未脫離的土地生成物、因自然或者人力添附于土地并且不能分離的其他物。包括物質(zhì)實體和依托于物質(zhì)實體上的權(quán)益。性質(zhì)：財產(chǎn)劃分的一種形態(tài)。而不良資產(chǎn)是一個泛概念，它是針對會計科目里的壞賬科目來講的，主要但不限于包括銀行的不良資產(chǎn)，政府的不良資產(chǎn)，證券、保險、資金的不良資產(chǎn)，企業(yè)的不良資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的資產(chǎn)。不動產(chǎn)是指依自然性質(zhì)或法律規(guī)定不可移動的土地、土地定著物、與土地尚未脫離的土地生成物、因自然或者人力添附于土地并且不能分離的其他物。動產(chǎn)是指能夠移動而不損害其經(jīng)濟(jì)用途和經(jīng)濟(jì)價值的物。主要指的就是辦公設(shè)備，運(yùn)輸設(shè)備，電子設(shè)備，以及生產(chǎn)設(shè)備等